5 قوائم مالية لا غنى عنها لإدارة أعمالك 

تعرف على أهميتها وأنواعها 

 

تعتبر القوائم المالية من الأساسيات التي لا غنى عنها لكل الأعمال التجارية والأنشطة المختلفة لكل المؤسسات، وذلك لتكوين صورة مفصلة للأداء المالي لهذه الأعمال، عبر تقارير تبين الإيرادات والمصروفات والخصوم وأصول الأموال وغيرها من البيانات المالية الضرورية، ولها أهمية كبيرة لاتخاذ المؤسسات قرارات على أساس سليم. في هذا المقال نتعرف أكثر على هذه القوائم وأنواعها وأهميتها. 

 

تعريف القوائم المالية 

تعد القوائم المالية من التقارير المالية التي تعدها الشركات والمؤسسات التجارية، حيث تقدم هذه التقارير شرحًا وافيًا حول الوضع الاقتصادي والمالي خلال فترة زمنية محددة. 

كما أنها من الأدوات الهامة والضرورية للمستثمرين والمحللين الماليين والمديرين وغيرهم من الأشخاص المعنيين بتقييم الأداء المالي للشركات والمؤسسات، والهدف النهائي من هذه التقارير هو اتخاذ قرارات سليمة في مجال الاستثمار على المدى المتوسط والبعيد. 

يتم إعداد هذه القوائم المالية من خلال محاسب مالي أو قسم المحاسبة في الشركة أو المؤسسة، وذلك عبر العديد من المبادىء المحاسبية والأدوات، وبعد إعدادها يمكن أرشفتها للرجوع إليها مستقبلًا. 

تشمل هذه القوائم المالية بعض العناصر منها: 

1. الأصول: وهي عبارة عن كل ما تملكه الشركات والمؤسسات من ممتلكات ومعدات وأدوات ونقد ومخزون. 
2. الخصوم: وتشمل الحسابات الدائنة مثل القروض التمويلية التي تدين بها الشركة. 
3. حقوق الملكية: وهي عبارة عن الفارق بين كل من الأصول والخصوم، وتشمل رأس المال والأرباح. 

 

ولمعرفة المزيد عن خدمة حساب الرواتب ومسير الراوتب ومنتجات دفاتر الأخرى. تعال معنا

 

أهمية القوائم المالية 

هناك العديد من الأسباب التي تجعل القوائم المالية لها أهمية كبيرة ولا غنى عنها للمؤسسات المختلفة، حيث تكمن أهميتها في: 

• تقييم الأداء المالي

  تساعد القوائم المالية على تقديم صورة كاملة عن الأداء المالي خلال فترة زمنية سابقة، وهو ما يساعد القائمين على العمل في التحكم في المصروفات والإيرادات وتكاليف الإنتاج. 

• اتخاذ القرارات

  يعتمد المستثمرون على القوائم المالية من أجل تحديد العديد من العوامل التي تساعدهم في اتخاذ قرارات استثمارية تزيد من الربح وتتجنب الخسارة، وتساعد على استدامة تدفق السيولة اللازمة للأعمال المختلفة. 

• التخطيط المالي

يمكن من خلال القوائم المالية عمل تخطيط مالي دقيق، ووضع خطة مالية مستقبلية تعتمد على البيانات الدقيقة التي تقدمها القوائم. 

• التحليل المالي

تمنح القوائم المالية بتحليل البيانات على مدة فترة زمنية محددة، وبالتالي التنبؤ بمعرفة الأداء المالي المستقبلي وتحديد كل من نقاط القوة والضعف. 

• ثقة المستثمرين

تعتمد الأعمال الاستثمارية على الثقة بلا شك، حيث تعزز القوائم المالية هذه الثقة من خلال الشفافية ومعرفة معلومات دقيقة حول الأداء المالي، كما أنه يمكن الحصول على التمويل اللازم لبعض المشروعات الاستثمارية عبر تقديم البيانات المالية الموثوق فيها. 

• تقييم أداء السيولة

تعمل القوائم على إعداد بيانات تفصيلية حول أداء سيولة الشركة، وذلك من أجل تغطية الالتزامات الخاصة بالشركة على المدى القصير. 

 

إقرأ أيضا: مستقبل الإدارة المالية في السعودية: الأهداف والوظائف

 

انواع القوائم المالية 

تشمل القوائم المالية، خمسة تقارير رئيسية يجب إعدادها من قسم المحاسبة في أي شركة أو مؤسسة، وذلك لتقديم صورة مفصلة وشاملة حول الأداء المالي، وهذه القوائم هي: 

1. قائمة الدخل

   هي من أهم القوائم المالية، وتسمى أيضًا قائمة الربح والخسارة، وهي عبارة عن تقرير مالي يعرض الأداء المالي للمؤسسة خلال فترة زمنية قد تصل إلى ربع سنوية إلى سنوية.
    
   توضح قائمة الدخل الإيرادات والمصروفات وصافي الربح والخسارة من خلال الأنشطة الاقتصادية والتجارية المختلفة، وهي أساس لتقييم قدرة الشركة على تحقيق الربح وكفاءة الأداء المالي لها. أما عن عناصر قائمة الدخل فهي:

• الإيرادات وتشمل كل من إيرادات المبيعات وهي عوائد ناتجة عن بيع المنتجات والخدمات، إيرادات الفوائد، وإيرادات الاستثمارات.
• تكلفة المنتجات المباعة وهي تكلفة إنتاج هذه السلع أو إجمالي بيعها خلال فترة معينة.
• إجمالي الربح ويمكن حسابه عبر طرح إيرادات مبيعات المنتجات من التكلفة الإجمالية للبضائع والمنتجات المباعة في السوق.
• المصروفات التشغيلية وتشمل كل من مصروفات إدارية مثل رواتب الموظفين والإيجارات والمرافق وغيرها
• المصروفات غير التشغيلية وهي إيرادات الفوائد المكتسبة والفوائد المدفوعة على القروض التمويلية وأرباح وخسائر بيع الأصول.
• الربح قبل الضريبة: يتم حسابه عبر طرح المصروفات غير التشغيلية من الربح التشغيلي.

 

إقرأ أيضا: أهمية سند القبض ومحتوياته لتوثيق المعاملات المالية

 

2. قائمة التدفقات النقدية

   تُعد واحدة من أهم القوائم المالية الضرورية التي تعرض تدفق النقد داخل الشركة وخارجها، حيث تهدف قائمة التدفقات النقدية إلى تقديم صورة عن قدرات الشركة على توفير السيولة النقدية ووضعها في الأنشطة التجارية والمشاريع المختلفة.
    
   تشمل هذه القائمة عدة أقسام وهي:

• تدفقات نقدية من مشاريع قائمة: هذه التدفقات ناتجة عن نشاط الشركة في العديد من المجالات مثل بيع المنتجات والسلع والخدمات، وتشمل صافي دخل الشركة والحسابات الدائنة والمدينة.
• تدفقات نقدية من استثمارات: هذه التدفقات النقدية تتعلق بعملية شراء وبيع الأصول الخاصة بالشركة خاصة الأصول طويلة الأجل وهي على سبيل المثال: العقارات والإنشاءات وبيع الاستثمارات والمعدات.
• تدفقات نقدية من أنشطة تمويلية: تشمل التدفقات الناتجة بتمويل الشركة عبر إصدار الأسهم في البورصة، وتسديد القروض وتوزيع الأرباح واقتراض المال وتسديد الدين. 

كما أن قائمة التدفقات النقدية لها أهمية كبيرة، فهي تساعد على تقييم أداء سيولة النقد للشركة، وتحليل الأداء المالي واتخاذ قرارات بخصوص السيولة. 

 

تعرف على باقاتنا المتنوعة من دفاتر ، لتستفد من المرونة والتكيف الذي نقدمهما بما يتناسب مع مؤسستك سواء كانت صغيرة، متوسطة أو كبيرة

 

3. قائمة المركز المالي

   من القوائم المالية الضرورية التي لا غنى عنها، وتسمى أيضًا بالميزانية العامة وهي عبارة عن تقرير مالي شامل للوضع المالي بصفة عامة لأي شركة من ناحية الأصول التي تمتلكها الشركة والالتزامات وحقوق ملكية المساهمين.
    
   تشمل الميزانية العامة أو قائمة المركز المالي: 

• أصول متداولة: عبارة عن الالتزامات التي يتم تحويلها إلى نقد خلال عام واحد وتشمل النقد والمخزون والحسابات المدينة. 
• أصول غير متداولة: تشمل الأصول المحتمل استغلالها على مدى فترة أكبر، قد تزيد عن دورة مالية واحدة أو سنة، وتضم هذه الأصول الاستثمارات طويلة الأجل والبراءات والعلامة التجارية والأصول الثابتة مثل؛ الإنشاءات والأراضي، والمعدات والآلات وغيرها.   
• خصوم متداولة: عبارة عن التزامات محتمل سدادها خلال سنة واحدة مثل القروض قصيرة الأجل والحسابات المدينة. 
• خصوم غير متداولة: هي التزامات متوقع سدادها لفترة أطول من عام أو دورة مالية واحدة وتشمل سندات مستحقة أو قروض طويلة الأجل.  
• حقوق ملكية: تتمثل في كل من الأصول والخصوم ورأس المال المملوك من المساهمين والأرباح التي تحتجزها الشركة لإعادة استثمارها مرة أخرى في خطوط الإنتاج وغيرها، بدلًا من توزيعها على الملاك أو المساهمين في الشركة.

4. قائمة حقوق الملكية

   هي واحدة من القوائم المالية التي تهتم بتغيرات حقوق المساهمين وعرض صورة عن هذه التغيرات خلال فترة زمنية محددة. وتكمن أهمية هذه القائمة في تحليل أداء الربح المحتجز، وكيفية إعادة استثماره مرة أخرى في الأنشطة التشغيلية المختلفة للشركة.

أما عن مكونات هذه القائمة فهي:

• رأس المال المدفوع: تلك الأصول أو الأموال التي يدفعها المساهمون مقابل الأسهم الصادرة من الشركة.
• الأرباح المحتجزة: هي الأرباح التي لا يتم توزيعها على المساهمين، بل يُعاد استثماراتها مرة أخرى في الأنشطة المختلفة للشركة.
• صافي الربح والخسارة: الأرباح والخسائر التي تحققت خلال دورة تشغيلية واحدة في الشركة.
• الأرباح الموزعة: هي الأرباح التي يتم توزيعها كل فترة محددة على المساهمين أو مالكي الشركة.

 

5. قائمة الدخل الشامل

   هي القائمة المالية التي تمنح الشركة صورة كاملة حول الأرباح التي حققتها الشركة في فترة زمنية معنية، وكذلك الخسائر المحققة في نفس الفترة. وتهدف هذه القائمة كغيرها من القوائم المالية بتقديم رؤية عن الأداء المالي، بالإضافة إلى تقديم معلومات تفصيلية للدائنين والمستثمرين حول عناصر الدخل الشامل للشركة.

أما عن عناصر قائمة الدخل الشامل فهي: 

• صافي الدخل: يتمثل في الأرباح والخسائر الناتجة عن أنشطة الشركة، بالإضافة إلى قائمة الدخل التقليدية.
• الدخل الشامل: تشمل كل من الإيرادات والتكاليف المؤثرة على حقوق ملكية الأصول للمستثمرين، وهي عبارة عن الأرباح والخسائر غير المحققة الناتجة عن اختلاف تغير سعر صرف العملات الأجنبية. علاوة على إعادة تقييم الأصول الثابتة للشركة، وإمكانية عمل تعديل على كافة الالتزامات المالية المستقبلية.

 

 إقرا المزيد: الإدارة المالية: 3 أسس لإدارة ناجحة لشركتك

 

كيف تساعدك حلول دفاتر في  تحقيق الإدارة المالية الشاملة؟ 

تساعدك حلول دفاتر على تحقيق إدارة مالية شاملة بعدة طرق، اعتمادًا على منتجاتها المختلفة التي تقدمها. فيما يلي بعض المزايا التي تقدمها دفاتر لمنشأتك: 

1. إدارة مركزية للبيانات توحد بياناتك المالية من المصادر المختلفة (الحسابات المصرفية والاستثمارات وغيرها) في منصة واحدة، ما يعالج مشكلة تداخل البيانات ويمنحك نظرة شاملة للوضع المالي.

2. تحليلات مالية متقدمة تسمح لك بالتنبؤ ووضع الميزانيات الدقيقة ومعالجة العجز المالي.

3. إدارة التدفق النقدي الفعّال وتبسيط العمليات وأتمتة المدفوعات باستخدام قوائم مالية متخصصة..

5. أتمتة العمليات المالية للمهام المتكررة وتوفير الوقت للتركيز على الاستراتيجيات المالية.
6. الامتثال إلى اللوائح التنظيمية واستخراج التقارير المطلوبة من خلال التكامل بسلاسة مع الأنظمة المسؤولة عن تطبيق القوانين.

 

استمتع بتجربة حلول باور المرنة من دفاتر مجانا .. أفضل نظام ERP يقدم لك خيارات متنوعة تتاسب مع حجم أعمالك.

واستفد من خبرات فريقنا المتخصص لتوجيهك لأفضل الخيارات والميزات الإدارية

مُلخص 

ختامًا؛ تعرفنا في هذا المقال على صورة كاملة عن أهم القوائم المالية التي لا غنى عنها بالنسبة للشركات والمؤسسات، وأهميتها ودورها في تقييم الأداء المالي وعمل التقارير والبيانات المحاسبية خلال فترة زمنية محددة مما يساعد على اتخاذ قرارات استثمارية على أساس سليم.